리스금융의 이해

○ 리스금융의 개념

리스(lease)란 임차인(lessee: 리스이용자)이 필요로 하는 특정자산을 직접 구입하지 않고, 이를 소유하고 있는 임대인(lessor: 리스회사)으로부터 일정기간 동안의 사용권을 얻고 그 대가로 일정한 리스료를 지급할 것을 약정하는 계약

리스를 분류함에 이어 일반적으로 그 기능에 따라 금융리스(finance lease)와 운용리스(operating lease)로 나눌 수 있고,
실제 리스를 이용함에 있어 도움이 될만한 리스의 개념을 알아보도록 하겠습니다.


금융리스(finance lease)
금융리스는 금융기능의 측면을 중시하는 형태의 리스이다. 리스이용자 입장에서는 필요한 물건을 취득하는데 있어 취득에 요하는 자금을 금융기관으로부터 차입할 수도 있고, 물건 그 자체를 직접 임차하여 사용할 수도 있다. 금융리스는 후자의 방식, 즉 수요자가 필요 물건을 리스회사로부터 임차 사용하는 형태를 취하게 되 기간이 비교적 장기이고 물건의 선정은 리스이용자가 하고 중도해지는 원칙적으로 인정하지 않으며, 물건의 유지관리는 리스이용자가 하게 되어 있는 특징이 있다.
한마디로 금융리스의 기본적인 내용은 수요자 압장에서 물건의 이용과 구입자금의 조달이라는 이중성을 가지고 금융거래를 하는 것이다.


운용리스(operating lease)
운용리스는 금융리스에 비하여 기간이 단기적이고 물건의 유지관리 책임은 임대측에 있으며 물건은 임대인이 미리 다량 보유하고 있는 특성이 있다. 또한 운용리스는 중도해약이 가능하고 리스기간 만료시점에서 리스물건은 반드시 리스회사에 반환하여야 한다.
운용리스는 리스기간이 단기이기 때문에 리스 회사는 리스기간 중 당해 물건에 투입된 원금채권을 회수하지 못하고 그 물건을 반환받아 가치 유지를 도모하게 된다.


리스로 취급하는 물건은
승용차, 상용차 등의 오토리스,
건설기계(등록장비, 비등록장비)의 중기리스,
공작기계, 의료기, 인쇄기 등의 일반리스 등으로 나눌 수 있습니다. 리스상품을 이용할 경우의 효과를 살펴볼까요?


○ 리스상품의 장점과 효과

▶ 금융리스, 운용리스 공통사항
 -. 설비 조달이 신속, 편리함 : 구매대행
 -. 100% 융자효과(취득세, 등록세, 유지비용 등)
 -. 효율적인 자금운용
 -. 리스료 상환방식의 다양화

▶ 운용리스 사항
 -. 효율적 비용처리 가능
 -. 재무구조개선(off-balance sheet effect) : 부채비율 감소효과
 -. 기술혁신 및 진부화에 대응
 -. 자금지출의 고정화
 -. 가속상각에 의한 절세 효과

▶ 리스이용자 측면
 -. 100% 융자효과 : 특히 수입물건의 경우 도입부 대비 일체까지도 리스회사가 대출
 -. 자금 운용상의 효과 : 거액의 투자자금 부담이 없이 시설투자 가능
 -. 신용위주의 설비금융 : 이용자의 담보능력보다는 신용도와 성장성을 중시
 -. 신속, 간편한 이용절차 : 설비 구입을 위한 제반 절차를 리스사가 대행
 -. 비용 개념 명확 : 매회의 리스료가 정액으로 비용파악이 명확
 -. 세제상 혜택 : 부가가치세 환급, 관세의 분할 및 감면 등 세제상의 혜택

▶ 공급자 측면
 -. 물건 납품 후 안전하게 현금으로 대금결제가 가능
 -. 설비 구입자에게 효과적인 마케팅 수단


요즘은 할부만큼이나 리스에 대한 대중의 이해와 리스 상품의 사용은 증가하고 있습니다. 오토리스를 중심으로 고객군별 리스 상품 선호도를 살짝 정리해 보았습니다.


○ 리스상품 선호도

리스와 렌탈의 차이점에 대해 얼마나 알고 계신가요? "허"번호판을 달고 있으면 렌터카? 번호판 뿐만 아니라 등록명의, 보험, 리스종료후 차량의 처리 방법 등 리스와 렌탈의 구별한 만한 특징들은 더 있습니다. 할부, 리스, 렌탈의 그 특징을 알고 자신에게 맞는 차량 이용이 현명하겠죠^^


○ 리스와 렌탈의 차이점

＊ 자료제공: 아주캐피탈 신차금융팀

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